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关于邵阳市2022年市级决算草案和2023年上半年预算执行情况的报告

发布时间:2023-09-10 10:32 信息来源:邵阳市财政局
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第一部分:财政决算草案报告

一、2022年市级财政决算情况

二、2022年预算执行及落实市人大决议情况

三、2023年上半年财政预算执行情况

四、2023年下阶段工作重点

第二部分:决算表格

1、全市一般公共预算收入决算总表

2、全市一般公共预算收入决算明细表

3、全市一般公共预算支出决算总表

4、全市一般公共预算支出决算功能分类明细表

5、市本级一般公共预算收入决算总表

6、市本级一般公共预算收入决算明细表

7、市本级一般公共预算支出决算总表

8、市本级一般公共预算支出决算功能分类明细表

9、本级一般公共预算支出基本支出决算表

10、市本级税收返还和转移支付分项目决算表

11、市本级税收返还和转移支付分地区决算表

12、全市政府性基金收入决算表

13、全市政府性基金支出决算表

14、市本级政府性基金收入决算表

15、市本级政府性基金支出决算表

16、市本级政府性基金转移支付分项目决算表

17、市本级政府性基金转移支付分地区决算表

18、全市国有资本经营收入决算表

19、全市国有资本经营支出决算表

20、市本级国有资本经营收入决算表

21、市本级国有资本经营支出决算表

22、国有资本经营预算转移支付表

23、全市社会保险基金收入决算表

24、全市社会保险基金支出决算表

25、市本级社会保险基金收入决算表

26、市本级社会保险基金支出决算表

27、地方政府债务限额余额汇总情况表

28、邵阳市地方政府一般债务限额余额情况表

29、邵阳市地方政府专项债务限额余额情况表

30、地方政府债券发行情况表

31、地方政府债务还本付息情况表

32、新增地方政府债券资金使用安排情况表

33、2022年市本级重大投资项目表

第三部分:相关说明

一、本级汇总的一般公共预算“三公”经费决算情况说明

二、转移支付情况说明

三、本地区及本级举借债务情况说明

四、绩效评价情况说明


关于邵阳市2022年市级决算草案和2023年上半年预算执行情况的报告

——2023年8月24日在市十七届人大常委会第十次会议上

市财政局局长

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

受市人民政府委托,我就邵阳市2022年市级决算草案和2023年上半年预算执行情况报告如下,请予审查。

一、2022年市级财政决算情况

2022年,我们始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的二十大精神,坚决落实中央、省委、市委经济工作会议的要求,积极应对突发疫情、经济下行、债务约束等风险挑战,严格执行市十七届人大一次会议审查批准的预算,全力挖掘增收节支潜力,大力调整优化支出结构,稳步推进财政各项改革和管理工作,民生事业得到有力保障,经济高质量发展取得新成效。市级财政运行总体平稳,决算情况总体较好。根据预算法有关规定,现将有关情况报告如下:

(一)一般公共预算收支决算情况

1.收入决算:2022年市级地方一般公共预算收入31.08亿元,为调整预算的93.44%,同比减少1.54亿元,下降4.72%。加上上级补助收入20.55亿元,债务转贷收入9.33亿元,上年结转0.4亿元,调入资金45.36亿元,收入合计106.72亿元。

2.支出决算:2022年市级本年支出102.56亿元,为调整预算的99.75%,同比增加18.29亿元,增长21.71%。加上上解上级支出-2.98亿元,债务还本支出6.89亿元,结转下年0.25亿元,支出合计106.72亿元。其中九项民生支出41.12亿元,较上年增14.81%,占一般公共预算支出的40.09%。具体情况如下:

1)公共安全支出完成7.5亿元,为调整预算的100%,同比增长37.27%。

2)教育支出完成12.56亿元,为调整预算的99.92%,同比增长46.02%。

3)科学技术支出完成0.45亿元,为调整预算的100%,同比增长103.46%。

4)文化旅游体育与传媒支出完成1.73亿元,为调整预算的99.31%,同比增长18.97%。

5)社会保障和就业支出完成7.61亿元,为调整预算的100%,同比增长14.06%。

6)卫生健康支出完成4.18亿元,为调整预算的100%,同比增长12.26%。

7)节能环保支出完成0.55亿元,为调整预算的97.79%,同比下降85.62%。

8)农林水支出完成3.61亿元,为调整预算的99.64%,同比增长33.37%。

9)住房保障支出完成2.92亿元,为调整预算的100%,同比下降6.45%。

3.决算平衡:2022年,市级实现当年财政收支平衡。(具体平衡关系见附表三)

4.按照预算法规定需要报告的其他重点事项:

1)市级预备费。2022年市级预备费支出1.93亿元,主要用于自然灾害等突发事件处置,以及其他年初难以预见的支出。

2)2022年市级一般公共预算支出结转情况。2022年市级一般公共预算支出结转2542万元。

3)2022年市级“三公”经费预算执行情况。2022年市本级各预算单位“三公”经费决算数合计3659.38万元,为年初预算的60.03%,其中:因公出国(境)费0万元;公务接待费347.24万元,为年初预算的22.79%;公务用车购置费725.84万元,为年初预算的92.09%;公务用车运行维护费2586.3万元,为年初预算的69.76%。

4)市级重大投资。2022年市级争取中央预算内基建资金和交通发展资金7.08亿元,争取省级资金0.23亿元。其中市级支出1.53亿元,补助县市区支出5.79亿元,主要用于保障性安居工程、水利、交通、粮食安全、社会事业和生态环境等方面。

5)市级预算周转金。2022年市级预算周转金余额163万元,未动用。

6)市级预算稳定调节基金。2022年市级预算稳定调节基金余额1.5亿元,未动用。

7)2022年市级对县市区转移支付情况。2022年市级一般公共预算补助县市区37.11亿元,同比增加6.49亿元,增长21.19%,其中对三区补助32.16亿元,同比增加4.01亿元,增长14.24%。2022年市级政府性基金转移支付补助县市区3.46亿元,同比增加1.17亿元,增长51.19%。

(二)政府性基金预算收支决算情况

2022年市级政府性基金本年收入82.42亿元,为调整预算的91.61%,同比增加0.67亿元,增长0.83%。加上上级补助收入-2.44亿元,上年结转12.02亿元,调入资金5.34亿元,债务转贷收入31.9亿元,收入合计129.24亿元。市级政府性基金本年支出109.76亿元,为调整预算的121.43%,同比增加20.44亿元,增长22.88%。加上上解上级支出275万元,结转下年19.46亿元,支出合计129.24亿元。全年收支平衡。(2022年市级政府性基金收支平衡情况见附表四)

(三)国有资本经营预算收支决算情况

2022年,市级国有资本经营预算收入26.82亿元,为调整预算的111.35%,同比减少2.02亿元,下降7.01%。其中:利润收入625万元,股利股息收入275万元,产权转让收入3.82亿元,其他国有资本经营预算收入22.91亿元;加上上年结转0.37亿元,收入合计27.19亿元。本年支出0.14亿元,为调整预算的86.79%,同比减少1.06亿元,下降88.18%。其中:解决历史遗留问题及改革成本支出0.14亿元;加上调出资金27亿元,结转下年489万元,支出合计27.19亿元。全年收支平衡。(2022年市级国有资本经营预算收支决算情况见附表五)

(四)社会保险基金预算收支决算情况

2022年市级五项社会保险基金收入93.21亿元,为预算的103.59%,同比增加4.9亿元,增长5.54%。其中:机关事业基本养老保险基金收入7.14亿元,失业保险基金收入0.71亿元,城镇职工基本医疗基金(含生育保险)收入22.48亿元,城乡居民医疗保险基金收入58.05亿元,工伤保险基金收入4.83亿元。

2022年市级五项社会保险基金支出79.45亿元,为预算的92.76%,同比减少1.44亿元,下降1.78%。其中:机关事业基本养老保险基金支出7.07亿元,失业保险基金支出0.78亿元,城镇职工基本医疗基金(含生育保险)支出17.10亿元,城乡居民医疗保险基金支出49.63亿元,工伤保险基金支出4.87亿元。

2022年市级五项社会保险基金当年结余13.76亿元,加上上年结余80.71亿元,累计结余94.47亿元。其中:机关事业基本养老保险基金累计结余0.56亿元,失业保险基金累计结余0.89亿元,城镇职工基本医疗基金(含生育保险)累计结余48.29亿元,城乡居民医疗保险基金累计结余38.91亿元,工伤保险基金累计结余5.81亿元。(2022年市级社会保险基金收支决算情况见附表六)

(五)2022年市级政府债务情况

2022年,市级发行地方政府债券41.23亿元,其中:一般债券2.44亿元,主要用于交通、教育、市政建设、生态环保、社会保障等5个方面的16个项目;专项债券31.9亿元,主要用于园区建设、社会事业、交通基础设施建设等13个项目;再融资债券6.89亿元,用于偿还到期政府债务。

2022年市级政府债务还本付息共计16.56亿元(其中还本6.89亿元,付息9.67亿元)。2022年末市级政府债务限额为279.14亿元(其中一般债务限额73.05亿元,专项债务限额206.09亿元),市级地方政府债务余额279.13亿元(其中一般债务73.04亿元,专项债务206.09亿元),严格控制在省人民政府核定的债务限额之内。

(六)市级专项资金绩效评价情况

2022年市级专项资金绩效评价项目共19个,评价资金总额14.81亿元。项目来源包括预算安排、政府债券、社保基金等,其中职业教育项目2个、医疗项目2个、棚改项目1个、农业农村项目2个、污水环境治理项目3个、基础设施项目3个、旅游项目3个、其他项目3个。经过综合评议,评出优等项目1个,良好项目15个,较差项目3个;评价报告整体质量较往年有明显提升,并出现了如2018-2021年农村公路自然村通水泥路建设资金项目、2020-2021年度政策性粮食储备利费补贴项目等优秀评价报告。

二、2022年预算执行及落实市人大决议情况

2022年,市财政按照党中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求,认真贯彻落实市委市政府决策部署和市人大决议意见,坚持稳字当头、稳中求进工作总基调,坚持以政领财、以财辅政,推动积极的财政政策加力提效,多措并举助力稳住经济大盘,面对经济下行和多轮疫情冲击,交出了一份来之不易的财政“答卷”,以优异成绩向党的二十大胜利召开献礼。

(一)坚持聚财增收,攻坚克难壮财力。一是强化财税征管,财政收入量质齐升。2022年全市地方一般公共预算收入127.97亿元,增长8.00%;地方税收收入82.41亿元,增长8.47%;财税收入两项增幅排名全省第5;全市非税占比为35.60%,同比下降0.29个百分点。全市土地出让收入131亿元,其中市本级完成93.76亿元。二是深入开展财源建设,提升经济发展含金量。出台《提升骨干税源企业税收贡献度行动方案》《规范性房屋税费征管实施方案》《集中开展废旧物资回收加工行业综合整治工作的实施方案》等,规范重点项目税收征管,形成部门协作、上下联动、运转高效的财源建设工作格局。2022年全市全口径税收占GDP比重为6.11%,比上年同期(6.56%)下降0.45个百分点。三是全力清查处置国有资产资源,壮大我市综合财力。按照全领域、全口径、全覆盖原则摸清全市资产底数,按照“用、售、租、融”四字诀,通过资源变资本、闲置变有用、权益变资金、自给变共享方式盘活单位存量、闲置低效资产,提高国有资产使用效益。2022年全市实现资产资源处置收入132.97亿元,其中市本级94.34亿元,进一步壮大我市综合财力,我市资产处置工作获全省先进。

(二)坚持精准施策,全力以赴稳经济。一是落实退税减税等政策,真金白银助企纾困。搭建退税减税联席会议制度,全市累计落实留抵退税19.38亿元,办理制造业中小微企业延缓缴纳税费4.5亿元,“六税两费”退减税(费)0.43亿元,切实减轻企业负担。出台《邵阳市促进先进制造业平稳增长的若干财政支持政策》,全市财政安排园区发展、各类涉企专项资金17.66亿元,强力支持产业兴邵、制造强市战略,帮助企业纾困增效。二是发挥财政资金撬动作用,助力稳投资促消费。大力筹集预算内资金30亿元,发行专项债券81.74亿元,实行“即报即审、日审日结”、合理预付建设工程款项、支持容缺办理等措施,推动一批交通、水利、教育、住房保障、应急救灾、公共卫生等重点项目建设。支持开展消费促进活动,以财政“小投入”撬动民众“大消费”。三是全力开展普惠金融,促进实体经济发展。获批中央财政支持普惠金融发展示范区建设,积极推广“潇湘财银贷”“知识价值信用贷款”“政银担合作”等,创新开展外贸企业套保业务,切实降低融资担保费率,缓解企业融资难题。截至2022年底,我市普惠型小微企业贷款余额超395亿元,政府性融资担保业务余额32亿元;湖南农担邵阳分公司提供农担贷款40.66亿元,有力有效促进实体经济发展。四是切实优化营商环境,激发市场主体活力。作为全省非税收入电子一般缴款书试运行的五个市州之一,成功开具我市首批电子缴款书,打通非税收入收缴全流程电子化管理的“最后一公里”,有效解决缴费退费多次跑、排长队等难题。严格落实涉企收费清单制度,财政政务服务事项实现全程网办,让权力在阳光下运行。通过降低政府采购市场准入门槛、降低参与政府采购活动的成本、提高中小企业政府采购市场份额、加快政府采购款项支付等措施,力促全市政府采购中小企业采购金额超20亿元,有效减轻中小企业资金压力,助力中小企业发展。

(三)坚持人民至上,多措并举惠民生。全市民生支出完成493.68亿元,增长9.61%,占一般公共预算支出高达77.47%,持之以恒保障和改善民生福祉。一是全力支持疫情防控,切实保障人民健康。坚持人民至上、生命至上,2022年全市财政投入43亿元,用于防疫基础设施建设、核酸检测、医疗救治、物资保障等,为全市抗疫胜利提供坚实财政保障。全市财政卫生健康支出77亿元,稳步提高医疗保障水平,努力解决群众看病就医难题;支持将居民基本医疗保险政府补助标准提高到每人每年610元,居民和职工医保住院报销比例分别达到70%和90%以上。二是实施就业优先战略,健全社会保障体系。全市筹措就业资金2.52亿元,持续加大对高校毕业生、农民工等重点群体扶持力度,支持全市每年新增城镇就业5万人以上。全市财政社会保障支出84亿元,织密社会保障“安全网”,助力提高企业退休人员养老金、城乡居民基础养老金、农村低保、失业金、孤儿基本生活费、“两参”人员生活补助等标准,并对城市和农村低保对象、特困人员增发一次性生活补贴。三是支持科教兴市战略,促进平安稳定团结。全市教育支出占财政支出比重超18%,财政科技投入同比增长34.4%,落实高新技术企业奖补资金,加强文物遗产保护支持力度,持续实施各类文化惠民工程,稳步推进全域旅游,有力有效促进我市科教文旅事业发展。落实市区购房契税补贴政策,推进城镇老旧小区改造;持续加大行政政法经费保障力度,支持宝庆人才行动计划,支持创文创民、平安邵阳、清廉邵阳建设。四是加力推进乡村振兴,持续改善生态环境。严格落实土地出让收入用于农业农村支出分别不低于土地出让收入和收益的5%、35%政策,全市财政投入“三农”事业资金84亿元,巩固脱贫攻坚成果,加力推进乡村振兴。联合怀化市申报湘桂岩溶地区(湖南沅江、资江上游)历史遗留废弃矿山生态修复示范工程项目,争取中央和省级财政支持2.3亿元。全市节能环保投入10亿元,重点用于大气、水、土壤污染防治,支持河长制、林长制落实落地,切实改善生态环境,助力我市成功创建国家森林城市。

(四)坚持强化管理,提质增效保安全。一是切实兜牢“三保”底线。2022年我市足额安排“三保”支出预算350.96亿元,其中保基本民生181.3亿元、保工资150.2亿元、保运转19.46亿元。全面落实党政机关过“紧日子”思想,精打细算,节用裕民。通过大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出7.58亿元,收回结转结余资金14.8亿元,切实盘活存量资金49亿元,全部统筹优先安排用于“三保”等刚性支出。二是严控政府债务风险。截至12月底,全市已累计化解隐性债务242.4亿元,按上报中央的化债计划,至2022年底的化债任务已完成110.45%,其中市本级累计化解95.11亿元,任务已完成109.19%。大力实行“一债一策”,落实“六个一批”风险缓释措施,全市“六个一批”共落地115亿元,其中市本级89亿元,确保平台公司不违约、不断链、不爆雷。稳妥做好巡视巡察、审计、财政监督等债务核查工作,坚决遏制新增隐性债务,加快平台公司清理转型。我市化债工作连续4年获得全省先进。三是不断提升资金使用绩效。全面实施预算绩效管理,市直绩效目标申报实现了预算单位全覆盖,抓好重点项目绩效财政评价,评价总额达14.81亿元。健全完善评审制度,提高评审时效和质量,市本级累计评审金额91.41亿元,审减金额13.27亿元,审减率14.35%,节支效益显著。全面启动直达资金动态监控,我市共收到中央直达资金193.31亿元,比上年增长33.19%,分配率达到100%,支付率为98.7%,确保中央特殊转移支付机制落地见效。通过大力催收、财力消化、抵扣拨款、依法催收和严控新增借款等方式,全市共收回暂付款2.61亿元;健全库款预测预警监控管理机制,确保库款系数安全,确保各项重点支出到位。四是全面夯实财政管理基础。建立政府“一把手”负责制,建立县级政府对财政运行风险负总责机制。将财政运行、收入征管、财源建设、“化债”等工作纳入市政府“三重点”工作,着力推动财政重点工作落地落实。制定公布2022年惠民惠农财政补贴政策清单,大力开展惠民惠农“一卡通”问题专项治理,守好惠民惠农钱袋子。大力开展预算单位银行账户清理整治、地方财经秩序专项整治行动、预决算公开情况专项检查等,确保财政资金安全高效运行。

三、2023年上半年财政预算执行情况

(一)全市一般公共预算执行情况

1-6月,全市地方一般公共预算收入64.75亿元,为预算的47%,增长8.3%,增幅排全省第4。其中:税收收入41.46亿元,为预算的46.3%,同比增加1.53亿元,增长3.8%,增幅排全省第4;非税收入23.29亿元,为预算的48.3%,同比增加3.45亿元,增长17.4%。非税占比为36%,收入质量排全省第7(由低到高排位)。全市一般公共预算支出335.93亿元,为预算的53.8%,同比增加8.5%。

(二)市级一般公共预算执行情况

1-6月,市级地方一般公共预算收入13.98亿元,为预算的42.6%,同比增加0.35亿元,增长2.5%。其中:地方税收收入6.95亿元,为预算的38.5%,同比减少0.42亿元,下降5.8%;非税收入7.02亿元,为预算的47.5%,同比增加0.77亿元,增长12.3%。非税占比50.3%,同比上升4.4个百分点。市级一般公共预算支出42.15亿元,为预算的45.5%,同比增长4.2%。截至6月底,年初预算安排的预备费已使用1.04亿元。

(三)市级政府性基金预算执行情况

1-6月,市级政府性基金预算收入19.97亿元,为预算的25.2%,同比增长85.3%,主要是由于国有土地使用权出让收入增加,国有土地使用权出让收入完成15.38亿元,同比增长513%。市级政府性基金支出19.82亿元,为预算的43.1%,同比增长19.4%。

(四)市级国有资本经营预算执行情况

1-6月,市级国有资本经营预算收入10.23亿元,为预算的42.47%,同比增长169.28%,全部为其他国有资本经营预算收入。市级国有资本经营预算支出803万元,为预算的63.98%,同比增长16.89%。

(五)市级社会保险基金预算执行情况

1-6月市级社会保险基金预算收入60.19亿元,为预算的64.8%,同比增长4%。市级社会保险基金预算支出42.44亿元,为预算的49.5%,同比增长14.4%。

2023年财政工作面临的主要困难和问题

2023年上半年,我市经济运行逐渐恢复向好态势,各项指标有所增长,但财政运行依然存在一些困难和短板。

(一)财政收入增长提质压力大一是财政收入稳定增长但仍欠序时进度。1-6月,全市地方财政收入同比增长8.3%。完成年度预算的47%,欠序时进度3个百分点,地方税收收入完成年度预算的46.3%,欠序时进度3.7个百分点。市本级地方财政收入同比增长2.5%,完成年度预算的42.6%,欠序时进度7.4个百分点,地方税收收入完成年度预算的38.5%,欠序时进度11.5个百分点。二是政府性基金收入高速增长但仍欠序时进度1-6月,全市政府性基金收入完成35.9亿元,同比增长41.5%,其中国有土地使用权出让收入完成34.72亿元,同比增长41.9%。但政府性基金收入仅完成年度预算的24.3%,欠序时进度26.7个百分点。市本级政府性基金收入完成19.97亿元,仅完成年度预算的25.2%,其中国有土地使用权出让收入完成15.38亿元,但市资规局完成的土地收入仅4.5亿元。三是财源建设任务艰巨。我市财政经济底子薄弱,特别是区域发展不平衡,产业结构不优,缺乏骨干税源,人均可用财力在全省垫底;税收占GDP比重仅为6.11%,园区亩均税收均不高,地方财力增长提质任务任重道远。

(二)财政支出保障压力持续增大。一是收支矛盾大。当前全市“三保”需求、政府债务还本付息、支持高质量发展等支出持续增长,财政预算难以平衡。二是刚性需求大。据测算,2023年全市“三保”支出预算占综合财力比重达52.13%,其中部分县市区占比已达70%以上。在保障“三保”和政府债务还本付息等刚性支出后,可用于安排其他专项经费和发展经费十分有限。三是库款压力大。1-6月,部分县市区库款保障系数多次低于0.3,全市资金调度异常困难。特别是2022年全市投入疫情防控经费53.54亿元,目前实际支出26.73亿元,还有应付未付资金达26.81亿元,其中市本级投入9.6亿元,实际支出4.86亿元,还有应付未付资金达4.74亿元。

)政府债务风险依然严峻。一是政府债务还本付息压力大。2023年我市需支付债券利息26.54亿元,其中市本级10.43亿元,且每年需支付的债券利息还在水涨船高。二是平台公司还本付息压力大。今年全市仅平台公司需筹集还本付息资金约410亿元,占全市综合财力的49%;市本级需292亿元,占市本级综合财力的123%。今年是近三年以来的偿债最高峰,下半年7月、12月压力相对突出。三是化债任务完成难。按照上报中央的化债计划,截至2023年底的序时化债任务,目前还有部分县市区没有完成,且离任务数差距较大。今后化债主要得依靠真金白银偿还,化债任务按计划完成的难度越来越大。

面对当前艰难财政形势,市财政坚持稳中求进工作总基调,加力提效实施积极财政政策,助力打好“发展六仗”,推动我市经济持续回升向好。

2023年下半年工作重点

(一)进一步提升收入质量,不断增强财政综合实力。一是强化财税收入征管,力争2023年全市地方一般公共预算收入增长8%,非税占比降到35%以下,实现财政收入量的合理增长和质的有效提升。二是纵深推进财源建设工程,完善产业扶持政策制定与经济贡献、产业类专项资金规模与税收提升、专项资金分配与项目绩效等挂钩机制,力争全市全口径税收占GDP比重达到6.46%,制造业税收占全口径税收比重达20%,国省园区亩均税收均有提升。三是持续盘活国有“三资”,通过压实责任、联动协同、大胆探索、奖惩分明,力争2023年全市实现国有资产资源处置收入123亿元。四是积极向上争资争项,密切关注上级政策导向,配合各级各部门做好项目储备、包装,加强跟进对接,争取上级转移支付、专项债券更多向我市倾斜。

(二)进一步优化支出结构,助力打好“发展六仗”。一是坚持“三保”优先,坚决兜牢兜实“三保”底线,切实采取措施确保各项民生政策落实。强化国库库款保障能力,加强直达资金使用管理,提升支出进度和效益,让直达资金又快又好惠企利民。二是推动专项债券项目储备“提质”,发行使用“提速”,管理体制“提效”。争取第二批专项债券项目申报通过率明显提升,加快已发行专项债券资金使用进度,推动形成实物工作量,及早发挥资金效益,带动社会有效投资。三是用足用好财税政策,综合运用普惠金融、政府采购、贷款贴息、减免缓缴税费等措施,助力企业纾困解难;统筹财政资源资金,集中财力办大事,支持城乡基础设施补短板,加快推进农业农村现代化,支持产业兴邵、制造强市、乡村振兴、科教兴市、宝庆人才行动等重大战略实施;突出保基本、兜底线,大力支持就业、教育、社保、医疗等事业发展。

(三)进一步增强忧患意识,切实防范化解债务风险。一是坚决遏制隐性债务增量。严格规范政府性投资项目决策和立项,资金来源不能落实的,一律不立项、不开工;挤占“三保”支出、政府性债务付息支出而可能引发财政运行风险的,一律慎之又慎。加强债务风险隐患动态排查处置,杜绝任何形式的违规举债,确保隐性债务不新增、“三保”资金不断链、重大风险事件不发生。二是全力支持平台公司融资,缓释到期债务风险,确保不违约、不断链、不爆雷。加强与银行等金融机构对接,统筹政信资源,激励引导在邵银行新增项目贷款、优化期限结构、降低贷款利率。统筹用足各银行对平台公司的授信额度,支持平台公司更大范围提升信用评价等级。三是牢固树立“新官理旧账”思维,持续推进“半拉子”工程整治,对正常的“账”,继续“理顺理好”,对有疑问的“账”,该纠正的纠正,坚持向问题叫板,坚决啃下“断头路”“烂尾项目”等硬骨头。严防财政运行风险。对过往垫付的各类资金,分批有序收回,有效弥补财力缺口,确保财政正常运行。四是推进债务问题整改。持续深化违规举债和虚假化债专项整治,妥善完成好各类债务核查,切实提升全市债务管理的规范度和治理水平。加强舆情监测处置,严守保密纪律,各司其职、快速响应,避免发生债务舆情。

(四)进一步规范财政管理,推动财政高质量发展。一是稳步推进全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系建设,引进第三方机构对市直预算部门进行绩效管理全过程现场指导,以点带面推动财政资金全面提质增效。将绩效评价结果与预算安排、政策调整相结合,并纳入政府绩效考核体系,构建“花钱必问效、无效必问责、违规必严惩”的长效机制。二是按照“一个专项资金、一个管理办法”要求,修订完善市级专项资金管理办法,严控自由裁量权;大力压减一般性支出,收回结转结余资金,清理财政暂付款,盘活存量资金,统筹用于“三保”等刚性支出。三是贯彻落实省以下财政体制改革,探索调整完善市本级与邵阳经开区收入分成体制,进一步调动市、区共同发展经济、培植财源、组织收入的积极性。四是聚焦政府债务管理、惠民惠农补贴资金、PPP项目清查等重点,扎实开展财会监督专项行动,严厉打击违反财经纪律的行为,以“零容忍”态度从严从重查处相关责任人,决不让财经纪律成为“稻草人”和“纸老虎”。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员,2023年是“十四五”期间承上启下的关键一年,经济恢复的基础尚不牢固,需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力仍然较大,但我国经济韧性强、潜力大、活力足的良好态势不会改变。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,在市委市政府的坚强领导下,自觉接受市人大的指导监督,精细谋划保重点、精心安排促发展、精准施策提效能,扎实做好各项财政工作,为全方位推动邵阳经济高质量发展贡献财政力量。

一般公共预算:原公共财政预算,按照新修订的预算法要求,更名为一般公共预算。是指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入,用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。地方一般公共预算收入包括:地方本级预算收入、转移性收入、调入预算稳定调节基金、地方政府债券收入和上年结余收入。地方一般公共预算支出编制内容包括地方本级预算支出转移性支出、地方政府债券还本支出、安排预算稳定调节基金、增设预算周转金和年终结余。

政府性基金预算:指政府通过向社会征收基金、收费,以及出让土地、发行彩票等方式取得收入,专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。地方政府性基金收入预算编制内容包括地方本级收入、转移性收入和上年结余收入。地方政府性基金支出预算编制内容包括地方本级支出、转移性支出、年终结余。

国有资本经营预算:是指国家以所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。

社会保险基金预算:是根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国社会保险法》等法律法规建立、按规定程序审批通过、反映各项社会保险基金收支的年度计划。

调入资金:是指各级财政因平衡当年一般公共预算收支,而从基金结余和其他渠道调入的资金。

预算稳定调节基金:指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金,用于弥补短收年份预算执行的收支缺口,以及根据预算平衡情况,在安排年初预算时调入并安排使用,安排或补充基金时在支出方反映,调入使用基金时在收入方反映。

预备费:按照《中华人民共和国预算法》规定,各级政府预算应当按照本级政府预算支出额的1%至3%设置预备费,用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支。

政府债务限额:根据《中华人民共和国预算法》和国务院关于加强政府性债务管理的规定,中央对地方政府债务余额实行限额管理,地方政府债务余额不得突破批准的限额。地方政府在国务院批准的限额内提出本地区政府债务限额,报同级人大常委会批准,并在批准的限额内举借和偿还债务。

地方政府一般债券:没有收益的公益性事业发展融资,由地方政府发行主要以一般公共预算资金偿还的政府债券。

地方政府专项债券:有一定收益的公益性事业发展融资,由地方政府发行主要以对应的政府性基金预算或专项收入偿还的政府债券。

预算绩效管理:指预算资金所达到的产出和结果。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分,是以支出结果为导向的预算管理模式。通过把绩效理念、绩效要求贯穿到预算管理的各个环节,强调“花钱必问效、无效必问责”,实现优化财政资源配置、提升公共服务质量的目标。

直达资金:是指为贯彻落实习近平总书记关于“六稳”“六保”重要指示精神和国务院常务会议有关部署要求,在保持现行财政体制不变、地方保障主体不变、资金分配权限不变以及资金拨付流程不变的前提下,中央财政实行特殊转移支付机制直达基层、直接惠企利民的资金,简称直达资金。


附表一:

2022年市级一般公共预算收入完成情况表

单位:万元

预算数

调整

预算数

决算数

为调整
预算%

上年

同期

增减额

增减   (+-%)

一、税收收入

192130

192130

170280

88.63

170169

111

0.07

1.增值税37.5%

51009

51009

39860

78.14

40511

-651

-1.61

改征增值税37.5%

0

2.企业所得税28%

13462

13462

7987

59.33

10301

-2314

-22.46

3.个人所得税28%

3566

3566

2766

77.57

2665

101

3.79

4.资源税75%

166

166

192

115.66

136

56

41.18

5.城市维护建设税

13141

13141

9287

70.67

11663

-2376

-20.37

6.房产税

3688

3688

4884

132.43

3484

1400

40.18

7.印花税

2330

2330

2585

110.94

2095

490

23.39

8.城镇土地使用税70%

2664

2664

2471

92.76

2384

87

3.65

9.土地增值税

12345

12345

13740

111.30

13571

169

1.25

10.车船税

5190

5190

3930

75.72

3764

166

4.41

11.耕地占用税

3

3

84

2800.00

8

76

950.00

12.契税

84150

84150

82060

97.52

79331

2729

3.44

13.环境保护税70%

416

416

356

85.58

256

100

39.06

14.其他税收收入37.5%

78

78

二、非税收入

140526

140526

140542

100.01

156062

-15520

-9.94

1.专项收入

20600

20600

19946

96.83

20843

-897

-4.30

2.行政性收费

22016

22016

24098

109.46

17199

6899

40.11

3.罚没收入

51758

51758

43365

83.78

58764

-15399

-26.20

4.国有资本经营收入

5.捐赠收入

6.政府住房基金收入

28000

28000

29932

106.90

23619

6313

26.73

7.国有资源(资产)有偿
使用收入

18068

18068

22415

124.06

19650

2765

14.07

8.其他收入

84

84

786

935.71

15987

-15201

-95.08

地方公共财政预算收入合计

332656

332656

310822

93.44

326231

-15409

-4.72


附表二:

2022年市级一般公共预算支出完成情况表

单位:万元

年度   预算

调整预算数

年度累计

本年   累计

为调整 预算%

上年同期(同口径)

增减额

增减(+-%)

公共财政预算支出合计

806160

1028188

1025646

99.75

842706

182940

21.71

一般公共服务

98736

89840

88961

99.02

73657

15304

20.78

外交

 

 

 

 

 

0

 

国防

1596

2599

2011

77.38

1367

644

47.11

公共安全

67098

74986

74986

100.00

54628

20358

37.27

其中:武装警察

 

 

 

 

266

-266

-100.00

    公安

60280

66186

66186

100.00

48360

17826

36.86

    检察

220

1098

1098

100.00

481

617

128.27

    法院

112

802

802

100.00

560

242

43.21

教育

113850

125733

125633

99.92

86040

39593

46.02

其中:普通教育

55038

63289

63289

100.00

41382

21907

52.94

    职业教育

45268

50613

50613

100.00

33751

16862

49.96

科学技术

2536

4523

4523

100.00

2223

2300

103.46

文化旅游体育与传媒支出

19425

17433

17313

99.31

14552

2761

18.97

其中:文化和旅游

10420

7743

7623

98.45

7775

-152

-1.95

社会保障和就业

89505

76098

76098

100.00

66720

9378

14.06

其中: 行政事业单位养老

54461

50931

50931

100.00

38040

12891

33.89

     就业补助

5692

1109

1109

100.00

3612

-2503

-69.30

     抚恤

6004

4892

4892

100.00

4673

219

4.69

    财政对基本养老保险基金的补助

 

27

27

 

 

27

 

  退役军人管理事务

2355

1375

1375

 

3186

-1811

-56.84

卫生健康支出

53212

41827

41827

100.00

37260

4567

12.26

节能环保

26280

5655

5530

97.79

38453

-32923

-85.62

城乡社区事务

113787

426421

426249

99.96

330406

95843

29.01

农林水事务

32657

36231

36099

99.64

27067

9032

33.37

其中:农业农村

17104

13888

13888

100.00

12811

1077

8.41

    林业和草原

2927

4449

4449

100.00

2580

1869

72.44

    水利

11565

12017

11885

98.90

10928

957

8.76

    巩固脱贫衔接乡村振兴

623

424

424

100.00

451

-27

-5.99

交通运输

41644

32478

32478

100.00

28208

4270

15.14

资源勘探电力信息等事务

8522

13556

13556

100.00

6151

7405

120.39

商业服务业等事务

5007

2837

2499

88.09

2300

199

8.65

金融支出

3000

6411

6411

100.00

3367

3044

90.41

援助其他地区支出

 

 

 

 

 

0

 

自然资源海洋气象等支出

7329

6295

6295

100.00

7031

-736

-10.47

住房保障支出

42235

29187

29187

100.00

31198

-2011

-6.45

粮油物资储备支出

380

2541

2541

100.00

912

1629

178.62

灾害防治及应急管理支出

6162

6254

6254

100.00

5434

820

15.09

债务付息支出

24000

23977

23977

100.00

23962

15

0.06

债务发行费用支出

 

 

 

 

 

0

 

其他支出

49199

3306

3218

97.34

1770

1448

81.81


附表三:

2022年市级一般公共预算收支平衡(决算)表

单位:万元

   

   

一、本年收入

310822

一、本年支出

1025646

二、上级补助收入

205453

二、上解上级支出

-29897

(一)返还性收入

39720

(一)体制上解支出

-918

1、增值税税收返还收入

16709

1、老体制上解

-918

2、消费税基数返还收入

7345

(二)专项上解支出

-28979

3、所得税基数返还收入

2127

1、出口退税专项上解支出

804

4、成品油价格和税费改革税收返还收入

14377

2、固定上解

14210

5、其他返还性收入

-838

3、其他专项上解

-43993

(二)一般性转移支付收入

261045

 

 

1、体制补助收入

-4922

 

 

2、均衡性转移支付收入

145282

 

 

3、县级基本财力保障机制奖补资金收入

2151

 

 

4、结算补助收入

9418

 

 

5、企业事业单位划转补助收入

-3775

 

 

6、固定数额补助收入

17469

 

 

7、贫困地区转移支付收入

0

 

 

8、公共安全共同财政事权转移支付收入

4462

 

 

9、教育共同财政事权转移支付收入

17554

 

 

10、科学技术共同财政事权转移支付收入

370

 

 

11、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入

1347

 

 

12、社会保障与就业共同财政事权转移支付收入

3314

 

 

13、医疗卫生共同财政事权转移支付收入

4307

 

 

14、节能环保共同财政事权转移支付收入

10

 

 

15、农林水共同财政事权转移支付收入

1006

 

 

16、交通运输共同财政事权转移支付收入

46828

 

 

17、住房保障共同财政事权转移支付收入

3123

 

 

18、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入

849

 

 

19、增值税留抵退税转移支付收入

16

 

 

20、其他退税减税降费转移支付收入

2087

 

 

21、其他一般性转移支付收入

10149

 

 

(三)专项转移支付收入

-95312

 

 

1、省对市县专项转移支付

51545

 

 

2、市对省直管县市未列入补助基数的转移支付

-146857

 

 

三、债务转贷收入

93287

三、债务还本支出

68860

(一)再融资一般债券收入

68858

(一)地方政府一般债券还本支出

68860

(二)新增一般债券收入

24429

 

 

四、上年结转

4034

四、补充预算周转金

 

五、调入资金

453555

五、安排预算稳定调节基金

 

(一)政府性基金调入

0

六、结转下年

2542

(二)国有资本经营预算调入

270000

 

 

(三)其他调入

183555

 

 

收入合计

1067151

支出合计

1067151


附表四:

2022年市级政府性基金收支平衡(决算)表

单位:万元

   

预算数

调整预算数

决算数

   

预算数

调整预算数

决算数

一、本年收入

674660

899660

824160

一、本年支出

474897

903897

1097593

(一) 国有土地使用权出让收入

650000

650000

687876

(一)城乡社区支出

365637

475637

771519

(二)城市基础设施配套费收入

16000

16000

6013

(二)交通运输支出

 

 

39041

(三)污水处理费收入

5400

5400

6806

(三)其他支出

33260

352260

210694

(四)专项债券对应项目专项收入

3260

228260

123465

(四)债务付息支出

76000

76000

72888

 

 

 

 

(五)抗疫特别国债安排的支出

 

 

3451

 

 

 

 

 

 

 

 

二、上级补助收入

 

 

-24321

二、上解支出

 

 

275

(一)专项拨款补助

 

 

-24321

(一)市县上解省

 

 

275

1、省对市县专项拨款补助

 

 

9956

1、专项债券发行费上解

 

 

271

2、市对行政辖区内县市区非定额专项拨款补助

 

 

-34277

2、专项债还本付息手续费

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

三、地方政府专项债务转贷收入

 

319000

319000

三、补助下级支出

20000

20000

 

1、置换专项转贷债券收入

 

 

 

 

 

 

 

2、新增专项转贷债券收入

 

319000

319000

四、调出资金

180000

259477

 

 

 

 

 

 

 

 

 

五、上年结余

11805

11805

120156

五、地方政府专项债务还本支出

 

 

 

六、调入资金

 

 

53405

六、结转下年

11568

47091

194532

 

 

 

 

 

 

 

 

收入合计

686465

1230465

1292400

支出合计

686465

1230465

1292400

附表五:

2022年市级国有资本经营预算收支决算情况表

单位:万元

预算数

调整预算数

决算数

预算数

调整预算数

决算数

一、本年收入

50884

240884

268231

一、本年支出

304

1635

1419

利润收入

601

601

625

解决历史遗留问题及改革成本支出

254

445

1419

股利、股息收入

283

283

275

国有企业资本金注入

 

 

 

产权转让收入

 

 

38216

国有企业政策性补贴

 

 

 

清算收入

 

 

 

金融国有资本经营预算支出

 

 

 

其他国有资本经营预算收入

50000

240000

229115

其他国有资本经营预算支出

50

1190

 

二、上级补助收入

 

 

 

二、补助下级支出

 

 

 

三、上年结转

2294

2294

3677

三、调出资金

51589

151589

270000

 

 

 

 

四、结转下年

1285

89954

489

53178

243178

271908

53178

243178

271908


附表六:

2022年邵阳市本级社会保险基金决算情况汇总表

单位:万元

行次

   

合计

企业基本养老保险基金

机关事业基本养老保险基金

失业保险基金

城镇职工、城乡居民医疗保险基金

工伤保险基金

1

一、上年结余

807136

 

4950

9671

734046

58469

2

二、本年收入

932119

 

71395

7103

805276

48345

3

1、基金保费收入

472150

 

35303

6081

410565

20201

4

2、利息收入

11133

 

91

86

10432

524

5

3、财政补贴收入

405257

 

31909

 

373268

80

6

4、其他收入

11101

 

38

115

10812

136

7

5、转移收入

4256

 

4054

3

199

 

8

6、上级补助收入

15550

 

 

0

 

15550

9

7、下级上解收入

12672

 

 

818

 

11854

10

三、本年支出

794524

 

70687

7842

667311

48684

11

1、基本待遇支出

752504

 

68854

5036

658798

19816

12

2、其他支出

10268

 

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